安徽省合肥市人民政府


关于印发合肥市推进企业股权和分红激励试点工作暂行办法的通知

合政〔2012〕15号


各县（市）、区人民政府，市政府各部门、各直属机构：

　　《合肥市推进企业股权和分红激励试点工作暂行办法》已经市政府第94次常务会议讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。

　　 二〇一二年二月十四日


合肥市推进企业股权和分红激励试点工作暂行办法

　　第一章 总 则

　　第一条 为了调动广大技术人员、经营管理人员的积极性和创造性，建立有利于自主创新和科技成果转化的激励机制，提高企业、高等院校、科研院所的创新能力，促进科技研发、科技成果转化与转移，根据《安徽省人民政府关于印发合芜蚌自主创新综合试验区企业股权和分红激励试点工作指导意见的通知》（皖政〔2011〕100号，以下简称“省指导意见”）等有关文件精神，制定本办法。

　　第二条 企业股权和分红激励试点工作应坚持以下原则：

　　（一）先行先试。充分借鉴外地经验做法，结合我市实际，研究制定相关配套政策，创造性开展工作，确保取得实效。

　　（二）激励引进。通过建立激励约束机制，激发广大技术人员和经营管理人员的创新积极性，大力提升招商引资、招才引智的吸引力，吸引外地科研开发机构、高新技术企业来肥发展，促进科技成果加速转化为现实生产力。

　　（三）规范操作。坚持效率优先、兼顾公平，统筹协调国家、企业、个人之间的利益关系，严格执行政策，规范操作程序，把握推进节奏，稳妥有序地开展试点工作。

　　（四）务求实效。紧紧抓住企业股权和分红激励工作被列入国家试点的重大机遇，狠抓工作落实，用足用活有关政策。

　　“十二五”期间，计划辅导培训100家以上（含本数，下同）列入试点名单的企业，并在总结经验的基础上，力争完成30家企业的股权和分红激励试点工作。

　　第二章 试点范围与激励对象

　　第三条 试点范围为本市辖区内的以下企业：

　　（一）国有及国有控股的院所转制企业、高新技术企业；

　　（二）高等院校、科研院所以科技成果作价入股的企业；

　　（三）省级及以上创新型企业、技术中心企业、工程技术研究中心企业、工程研究中心企业、重点实验室企业，省自主创新品牌示范企业，博士后工作站企业；

　　（四）其它科技创新企业。

　　第四条 激励对象为试点企业的主要技术人员和经营管理人员。

　　主要技术人员是指对企业科技成果研发和产业化作出突出贡献的技术人员，包括：企业内关键职务科技成果的主要完成人，重大研发项目的负责人，对主导产品或者核心技术、工艺流程作出重大创新或者改进的主要技术人员，高等院校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员。

　　经营管理人员是指对企业发展作出突出贡献的经营管理人员，包括：主持企业全面生产经营工作的高级管理人员，负责企业主要产品（服务）生产经营合计占主营业务收入（或者主营业务利润）50%以上的中、高级经营管理人员。

　　企业不得面向全体员工实施股权或者分红激励，企业监事、独立董事、企业控股股东单位的经营管理人员不得参与本企业股权或者分红激励。

　　第五条 股权奖励和股权出售的激励对象，除满足本办法第四条规定条件外，应当在本企业连续工作3年以上。

　　企业引进的国家“千人计划”、中科院“百人计划”、人力资源和社会保障部“百千万人才工程”、教育部“长江学者”、国家有突出贡献的中青年专家、享受国务院特殊津贴专家、国家杰出青年基金获得者、安徽省突出贡献人才、安徽省杰出专业技术人才、合芜蚌自主创新综合试验区创新人才奖获得者、安徽省“百人计划”、安徽省“115产业创新团队”带头人、安徽省学术和技术带头人、享受省政府特殊津贴专家，以及高等院校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员，不受前款规定的年限限制。

　　第三章 激励方式

　　第六条 股权激励是指企业以本企业股权为标的，采取以下方式对激励对象实施激励的行为：

　　（一）股权奖励。即企业无偿授予激励对象一定份额的股权或一定数量的股份。

　　（二）股权出售。即企业按不低于股权评估价值的价格，以协议方式将企业股权（含股份，下同）有偿出售给激励对象。

　　（三）股票期权。即企业授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的行权价格购买本企业一定数量股份的权利。

　　企业以股权奖励和股权出售方式实施激励的，企业近3年税后利润形成的净资产增值额应当占企业近3年年初净资产总额的20%以上，且实施激励当年年初未分配利润无赤字。

　　企业用于股权奖励和股权出售的激励总额，不得超过近3年税后利润形成的净资产增值额的35%。其中，用于股权奖励的部分不得超过激励总额的50%。

　　近3年税后利润形成的净资产增值额，是指激励方案获批日上年末账面净资产相对于近3年年初账面净资产的增加值，不包括财政补助直接形成的净资产、土地转让增值形成的利润和已经向股东分配的利润。

　　第七条 分红激励是指企业以科技成果实施产业化、对外转让、合作转化、作价入股形成的净收益为标的，采取以下项目收益分成方式对激励对象实施激励的行为：

　　（一）由本企业自行投资实施科技成果产业化的，自产业化项目开始盈利的年度起，在3-5年内，每年从当年投资项目净收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。

　　投资项目净收益为该项目营业收入扣除相应的营业成本和项目应合理分摊的管理费用、销售费用、财务费用及税费后的金额。

　　（二）向本企业以外的单位或者个人转让科技成果所有权、使用权（含许可使用）的，从转让净收益中，提取不低于20%但不高于50%用于一次性激励。

　　转让净收益为企业取得的科技成果转让收入扣除相关税费和企业为该项科技成果投入的全部研发费用及维护、维权费用后的金额。企业将同一项科技成果使用权向多个单位或者个人转让的，转让收入应当合并计算。

　　（三）以科技成果作为合作条件与其他单位或者个人共同实施转化的，自合作项目开始盈利的年度起，在3-5年内，每年从当年合作净收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。

　　合作净收益为企业取得的合作收入扣除相关税费和无形资产摊销费用后的金额。

　　（四）以科技成果作价入股其他企业的，自入股企业开始分配利润的年度起，在3-5年内，每年从当年投资收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。

　　投资收益为企业以科技成果作价入股后，从被投资企业分配的利润扣除相关税费后的金额。

　　企业实施分红激励，应当按照科技成果投资、对外转让、合作、作价入股的具体项目实施财务管理，进行专户核算。

　　第八条 大中型企业实施重大科技成果产业化，可以探索实施岗位分红激励制度，按照岗位在科技成果产业化中的重要性和贡献，分别确定不同岗位的分红标准。

　　企业实施岗位分红激励的，企业近3年税后利润形成的净资产增值额应当占企业近3年年初净资产总额的10%以上，实施当年年初未分配利润无赤字，且激励对象应当在该岗位连续工作1年以上。

　　企业年度岗位分红激励总额不得高于当年税后利润的15%，激励对象个人岗位分红所得不得高于其薪酬总水平（含岗位分红）的40%。

　　第九条 企业实施分红激励所需支出计入工资总额，但不纳入工资总额基数，不作为企业职工教育经费、工会经费、社会保险费、补充养老及补充医疗保险费、住房公积金等的计提依据。

　　第十条 企业对分红激励设定实施条件的，应当在激励方案中与激励对象约定相应条件以及业绩考核办法，并约定分红收益的扣减或者暂缓、停止分红激励的情形及具体办法。

　　实施岗位分红激励制度的大中型企业，对离开激励岗位的激励对象，即予停止分红激励。

　　第四章 激励方案拟订和审批

　　第十一条 企业实施股权和分红激励，应当由企业总经理办公会或者董事会（以下统称企业内部管理机构）拟订激励方案。

　　第十二条 激励方案涉及的财务数据和资产评估价值，应当分别经国有产权主要持有单位同意的具有资质的会计师事务所、审计和资产评估机构评估，并按有关规定办理备案手续。

　　第十三条 企业内部管理机构拟订激励方案时，应当以职工代表大会或者其它形式充分听取职工的意见和建议。

　　第十四条 企业内部管理机构应当将激励方案（包括听取职工意见的相关情况），报请履行出资人职责的机构审查批准。

　　由国有资产监督管理委员会代表本级人民政府履行出资人职责的企业，相关材料报本级国有资产监督管理委员会批准。其中，市属企业按照市国资委制定的实施细则执行。

　　由其它部门、机构代表本级人民政府履行出资人职责的企业，相关材料报其主管的部门、机构批准。其中，市级事业单位全资与控股企业按照市财政局、科技局制定的实施细则执行。

　　第十五条 履行出资人职责的机构可以要求企业法律事务机构或者外聘律师对激励方案出具法律意见书。

　　第十六条 履行出资人职责的机构应当自受理激励方案之日起20个工作日内，提出书面审查意见。符合条件的，应当书面行文批准；不批准的，应当说明理由。

　　第十七条 履行出资人职责的机构批准企业激励方案后，企业内部管理机构应当将批准的激励方案提请股东（大）会审议。

　　在股东（大）会审议激励方案时，国有股东代表应当按照批准文件发表意见。

　　第十八条 企业可以选择一种或者多种激励方式，但是对同一激励对象不得就同一职务科技成果或者产业化项目重复激励。对已实施股权激励的激励对象，企业在5年内不得再对其实施股权激励。

　　第五章 机构及职责

　　第十九条 市政府成立由市长任组长，常务副市长、分管科技副市长、协管科技副市长任副组长，市财政局、市科技局、市监察局、市发改委、市招商局、市教育局、市经信委、市人力资源和社会保障局、市国资委、市文化广电新闻出版局、市国税局、市地税局、市工商局、市统计局、市金融办、市政府法制办、市政府新闻办等部门负责人为成员的企业股权和分红激励试点工作领导小组（以下简称市领导小组），负责组织协调、研究解决试点工作中的重大问题。

　　第二十条 市领导小组办公室设在市财政局，由协管科技的副市长兼任办公室主任，承担市领导小组的日常工作。具体职责是：负责市属试点企业资格条件的初审工作，做好其它试点企业资格条件的初审、备案和上报工作；组织专家指导试点企业进行规范的股份制改造，制定激励方案；组织会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所、股权交易所等中介机构为试点企业提供相关服务，协调解决企业试点过程中的问题。

　　市领导小组各成员单位的具体职责是：市财政局负责试点工作的牵头协调；市科技局负责推进高新技术企业及科研院所等单位开展试点工作；市国资委负责推进市属国有及国有控股企业开展试点工作；市经信委负责推进民营企业参照本办法开展试点工作；市文化广电新闻出版局负责推进文化创意、广播电视、演艺企业开展试点工作；市国税、地税部门负责试点工作中个人所得税缓缴政策的落实工作；市工商局负责落实试点工作中的股权变更登记等事宜；其它成员单位按照本部门的职责分工做好相关工作。

　　市领导小组办公室应定期与省协调小组办公室及省有关部门沟通，及时了解试点政策，不断完善推进措施；认真开展试点工作的绩效评估，及时总结推广试点经验；高度重视企业股权和分红激励试点宣传工作，制定切实可行的宣传方案，提升我市招商引资、招才引智的吸引力，扩大政策效应。

　　第六章 工作流程

　　第二十一条 本市辖区内拟参加试点的企业，应向市领导小组办公室提出申请，并报送相关申请材料，经市领导小组审核同意后列入试点。

　　第二十二条 试点企业应按照市领导小组办公室制定的规范文本，根据相关文件规定，结合本企业实际，制订激励方案和相关工作方案，严格履行本办法规定的内部审议和外部审批程序。

　　第二十三条 试点企业在激励方案获批后，应及时办理资产评估、国有资产（产权）变更、工商登记、纳税备案等手续。

　　第二十四条 企业因特殊情形需要调整激励方案的，应当重新履行内部审议和外部审批程序。

　　企业应当在激励方案经股东（大）会审议通过后5个工作日内，将相关材料报送履行出资人职责的机构和同级财政、科技部门。其中，非市属企业应同时抄送市财政、科技部门。

　　第二十五条 企业因特殊情形需要终止实施激励的，应当向股东（大）会说明情况，并于20个工作日内书面报告履行出资人职责的机构和同级财政、科技部门。其中，非市属企业应同时抄送市财政、科技部门。

　　第七章 附 则

　　第二十六条 高等院校和科研院所经批准以科技成果向企业作价入股，可以按科技成果评估作价金额的20%以上但不高于30%的比例折算为股权奖励给有关技术人员，企业应当从高等院校和科研院所作价入股的股权中划出相应份额予以兑现。

　　第二十七条 为保障本市辖区企业股权和分红激励试点工作顺利实施，在本市辖区开展事业单位科技成果处置权、收益权管理改革和股权奖励个人所得税等相关政策试点，管理办法比照省级政策另行制定。

　　鼓励民营企业参照省指导意见和本办法实施股权和分红激励。

　　第二十八条 试点企业应严格按照本办法进行试点，市监察局、市财政局、市科技局、市国资委、市经信委等应加强监管，对违反规定的，应当责令改正，情节严重的，依法追究责任。

　　第二十九条 本办法未具体规定的事宜，按照省指导意见执行。上市公司股权激励另有规定的，从其规定。

　　第三十条 本办法自印发之日起施行，有效期1年。








湖南省湘西土家族苗族自治州人民政府办公室


湘西自治州人民政府办公室关于印发《湘西自治州农村公路养护管理办法》的通知



各县市人民政府、湘西经开区管委会，州直有关单位：
《湘西自治州农村公路养护管理办法》已经州人民政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。



二○一二年六月二十五日



湘西自治州农村公路养护管理办法

第一章 总则

第一条 为加强我州农村公路养护管理，提高农村公路养护质量和投资效益，促进农村经济社会发展和社会主义新农村建设，根据《湖南省农村公路养护管理办法》等法律、法规，结合我州实际，特制定本办法。

第二条 农村公路养护管理工作适用本办法。

本办法所称农村公路是指经交通运输行政主管部门确认的县道、乡道和村道及其所属的桥梁、隧道、公路渡口。

已升级为省道的县道、乡道和村道，在省交通运输行政主管部门未纳入省道养护管理范畴之前，参照县道进行养护。

第三条 农村公路养护管理按照“省级指导、州级考核、县为主体”的原则，实行政府主导、市场运作、社会参与的养护机制。
第四条 农村公路养护管理主要包括日常养护、养护工程和路政管理工作。

日常养护是指农村公路小修保养、汽车渡口维护及其它配套设施维护等。

养护工程是指农村公路大中修、危旧桥梁改造、公路安全保障工程、水毁修复工程、公路绿化、公路灾害防治等。

路政管理工作是指农村公路管理机构根据国家法律、法规、规章的规定，为保护公路、公路用地、公路设施，保障公路畅通所实施的行政管理行为。

第五条 农村公路养护管理逐步推行有路必养。对纳入财政预算养护管理范畴的农村公路定期给予补助，对未纳入财政预算养护管理范畴的农村公路，可采取村规民约、村民一事一议、义务投工投劳等方式进行养护。

第二章 工作职责

第六条 州人民政府负责制定全州农村公路养护管理制度，明确农村公路管理机构及职责，筹集本级农村公路养护资金，督促县市人民政府足额筹集农村公路养护管理资金。

第七条 县市人民政府是农村公路养护管理的责任主体，负责制订本区域内农村公路养护管理规划和工作计划；筹集农村公路养护资金；负责农村公路养护管理工作。

第八条 州交通运输局负责指导、监督和考核全州农村公路养护管理工作；会同州财政局审批下达农村公路养护资金计划（国省补助养护资金、农村公路转移支付养护资金、州本级养护资金），并监督计划的落实。

州财政局负责农村公路养护国省补助资金拨付，本级财政补助资金筹措，并监督资金使用。

州农村公路管理机构具体负责全州农村公路养护管理工作，指导、监督、检查县市农村公路养护管理工作和计划执行情况，引导、推广农村公路养护新技术和新工艺。

第九条 县市交通运输行政主管部门及依法授权的农村公路养护管理机构在本行政区域内具体负责农村公路养护管理工作；拟定农村公路养护建议计划，并按照批准的计划组织实施；依法依规组织农村公路养护工程的招投标和发包工作；对农村公路养护质量进行日常检查；负责农村公路路政管理和路产路权保护；指导乡镇人民政府及村民委员会做好农村公路及其附属设施的保护工作。

第十条 乡镇人民政府应设立农村公路管养机构，明确分管领导，确定专（兼）职人员，安排专项经费，负责本区域内乡道和村道的养护管理工作。

第三章 资金与计划管理

第十一条 农村公路养护资金实行“县为主体、国省补助”的投入机制。

农村公路养护资金来源：国省补助资金、州级补助资金和县市筹集安排用于农村公路养护的资金。

第十二条 农村公路养护资金纳入财政预算。

日常养护资金每年按县道不低于3000元/公里、乡道不低于2000元/公里、村道不低于1000元/公里标准安排，其中县道、乡道日常养护资金纳入县市财政预算，村道日常养护资金由州、县市财政各按不低于500元/公里标准预算安排，并视地方财力水平逐年递增，主要用于支付养护工人报酬、购买养护工具及材料等。

国省补助农村公路养护工程专项资金专项用于农村公路养护工程。不足部分由县市人民政府自筹解决。

州本级财政以奖代补资金，主要用于农村公路应急抢险以及农村公路养护目标管理考核以奖代补。

第十三条 县市农村公路管理机构负责编制农村公路日常养护计划和养护工程计划，由县市交通运输局审核后，报县市人民政府批准，并报州农村公路管理机构备案。

第十四条 农村公路养护资金应专款专用。县市财政部门按年初农村公路日常养护和养护工程计划安排养护预算资金，将资金拨入农村公路管理机构，农村公路管理机构根据对公路日常养护的检查、考核情况和养护工程完成情况进行支付，财政、审计部门和交通运输行政主管部门对资金使用情况进行监督。

第四章 养护管理

第十五条 农村公路养护管理按照分级养护的原则，逐步推行公路养护市场化，实现管养分离。县道由县市农村公路管理机构负责养护和管理，乡道、村道由乡镇人民政府负责养护和管理。

第十六条 县道、乡道日常养护应采取承包制，实行合同管理，计量支付；村道日常养护实行“行业指导、村委负责、村民自养、以奖代补”的原则。日常养护管理考核按照县道月检、乡道季检、村道半年检的方式进行。

第十七条 农村公路养护工程由县市农村公路管理机构负责实施，符合条件的项目采取招投标方式，实行合同管理、社会监理、政府监督。

因突发事件、应急抢险或战备需要安排的公路养护工程项目，可指定施工单位并实行合同管理。

第十八条 农村公路发生水毁等突发事件后，养护管理人员要及时赶赴现场，组织抢修。公路水毁情况严重，短期内无法恢复通行的，县市交通运输行政主管部门要制定公路绕行方案，确保车辆正常通行。

第十九条 加强农村公路路政管理工作，建立健全相关制度和长效管理机制，做好相关基础管理工作。县道、乡道路政管理由县市农村公路管理机构负责实施；乡镇人民政府负责辖区内农村公路路政巡查和路产、路权保护；村道路政管理采取建立路政执法联络员制度和村规民约等方式实施。

第二十条 农村公路桥梁日常养护管理和检查监控实行“三个一”责任人制度，即每座桥明确一名分管领导、一名桥梁养护技术人员、一名桥梁养护责任人为直接责任人。对运营桥梁中的四类危桥采取交通管制措施，对五类危桥及时封闭，落实绕行方案。

第二十一条 农村公路危桥改造工程项目库每年进行一次更新，各县市应及时做好相关工作，凡纳入省项目库的项目视同立项。危桥改造工程的建设程序应按《湖南省普通公路危桥改造工程实施指导意见》执行；凡纳入省项目库的安保工程项目视同立项，建设程序按国家交通运输部《公路安全保障工程实施技术指南》执行。

第二十二条 县市农村公路管理机构要建立本区域内农村公路基础数据库，建立信息收集和发布制度、数据库更新制度，及时准确收集、整理、报送农村公路养护管理信息。

第二十三条 农村公路管理机构要制定安全管理工作方案，明确分管领导和专职工作人员，定期开展安全隐患排查和整改，并建立相关台账。

第五章 考核与奖励

第二十四条 州人民政府对县市农村公路养护管理工作实行目标管理考核，具体考核办法由州交通运输局负责制定实施，奖励和考核工作经费纳入州级财政预算。县市负责辖区内农村公路养护管理日常工作检查考核。



第六章 附则

第二十五条 各县市可依据本办法，结合本地实际制定实施细则。

第二十六条 本办法自发布之日起施行。